Как майнеру сдать отчет в ФНС в 2026: пошаговая инструкция

Налоги — тема, от которой хочется отложить все на потом. С майнингом она стала ещё тревожнее: правила появились недавно, меняются на ходу, а за ошибку или просрочку грозит штраф. Многие майнеры честно не понимают, что именно должны сдавать, когда и в каком виде — и это нормально, потому что за последние полтора года требования переписывали не раз.

Мы в Moonone видим это каждый день: к нам приходят и частные майнеры с одной-двумя сотнями асиков, которые впервые столкнулись с отчётностью, и операторы площадок с тысячами устройств и десятками клиентов, за каждого из которых надо отчитаться. Запросы разные, а боль одна — не хочется разбираться в бюрократии, хочется, чтобы это просто работало и не отнимало времени. Ниже — понятная инструкция, а в конце расскажем, что мы взяли на себя, чтобы вам не пришлось делать это вручную.

Отчитываться перед ФНС обязаны все, кто получает доход от майнинга, независимо от статуса — физлица, индивидуальные предприниматели и организации.

Разница в том, нужно ли регистрироваться в реестре майнеров:

• Физическое лицо вправе майнить без регистрации, если энергопотребление не превышает 6 000 кВт·ч в месяц. Если лимит превышен — деятельность нужно оформить как ИП.

• ИП и юридические лица обязаны встать на учёт в реестре майнеров ФНС (портал rmo.nalog.gov.ru) вне зависимости от объёма добычи.

Даже если вы майните как физлицо в рамках лимита и не регистрируетесь в реестре, отчитываться о доходе всё равно обязаны.

Здесь чаще всего возникает путаница, и именно с этим вопросом к нам приходят чаще всего. На самом деле у майнера два разных обязательства:

Ежемесячный отчёт об объёме добычи — подаётся в ФНС каждый месяц. Это не расчёт налога, а сведения о том, сколько криптовалюты вы добыли и куда она поступила. Налоговая использует эти данные, чтобы позже сверить их с вашей декларацией.

Годовая декларация — подаётся один раз в год, и уже по ней считается налог. Для физлиц и ИП это декларация 3-НДФЛ, для организаций — декларация по налогу на прибыль.

Проще говоря: отчёт майнера отвечает на вопрос «сколько добыл», декларация — «сколько должен заплатить». Путать их не стоит: пропустить ежемесячный отчёт, дожидаясь годовой декларации, — прямой путь к штрафу.

В отчёте об объёме добытой криптовалюты указываются:

• адрес-идентификатор майнинг-пула или кошелька, на который поступает добытая валюта;
• модели и серийные номера всех работающих устройств;
• объём добытой криптовалюты за отчётный месяц;
• фактическое время работы каждого ASIC-майнера.

Отчёт подаётся в электронном виде в формате XML через личный кабинет налогоплательщика и подписывается электронной подписью.

Обратите внимание на последние два пункта: объём добычи и время работы по каждому устройству. Если асиков немного — это терпимо. Но когда их десятки или сотни, а часть в течение месяца простаивала, вставала на профилактику или меняла пул, собрать точные цифры вручную превращается в отдельную работу с высоким риском ошибиться.

Чтобы не получить штраф, держите в голове три ключевые даты:

• Ежемесячный отчёт об объёме добычи — до 20 числа месяца, следующего за отчётным. Например, за март отчитаться нужно до 20 апреля.
• Годовая декларация 3-НДФЛ (для физлиц и ИП) — до 30 апреля года, следующего за отчётным.
• Уплата НДФЛ — до 15 июля.

Сроки для организаций отличаются и зависят от режима налогообложения.

Физические лица и ИП на общем режиме платят НДФЛ с дохода от майнинга:

• 13% — с дохода до 2,4 млн рублей;
• 15% — с суммы, превышающей 2,4 млн рублей.

Доход считается по рыночной стоимости добытой криптовалюты на момент её поступления на кошелёк, в рублях по курсу ЦБ. Налоговую базу можно уменьшить на документально подтверждённые расходы — электроэнергию, оборудование, аренду площадки, обслуживание. Поэтому сохраняйте все документы: без них вычет не подтвердить.

1. Если вы ИП или юрлицо — встаньте на учёт в реестре майнеров на rmo.nalog.gov.ru через личный кабинет налогоплательщика. Понадобятся реквизиты, список оборудования с моделями и серийными номерами, адрес площадки. Рассмотрение — до 15 рабочих дней.
2. Соберите данные за месяц — объём добычи, время работы устройств, адреса пулов и кошельков.
3. Сформируйте XML-файл отчёта в нужном формате.
4. Загрузите отчёт в личный кабинет налогоплательщика и подпишите электронной подписью — до 20 числа следующего месяца.

Самое трудоёмкое здесь — второй и третий пункты. И именно их мы автоматизировали.

Отчётность по майнингу — это, по сути, сведение большого объёма данных об устройствах в строгий формат. Ровно то, что Moonone уже и так делает в фоне. Поэтому мы довели этот путь до конца — от мониторинга до готового файла для ФНС.

Данные для отчёта уже собраны. Moonone постоянно мониторит все ваши ASIC-майнеры, поэтому объём добычи, фактическое время работы каждого устройства, модели и серийные номера уже есть в системе. Не нужно выгружать статистику из разных мест и сводить в таблицу — платформа знает это по каждому асику.

Интеграция с пулами. Данные о добыче подтягиваются напрямую из пулов, а не вбиваются руками. Это убирает главный источник расхождений — когда цифры в отчёте не сходятся с тем, что реально пришло на кошелёк.

Слежение за требованиями ФНС и база устройств. Мы сами отслеживаем актуальные требования налоговой и поддерживаем базу оборудования — какие модели как отражать в отчёте. Когда ФНС меняет форму или правила, вам не нужно вникать в это самим: система обновляется под новые условия.

Автоматизация каждый квартал под новые условия. Правила по майнингу меняются часто, и то, что было верно в прошлом квартале, может устареть. Moonone пересобирает отчётность под действующие требования, так что вы не рискуете сдать документ по старому образцу.

Учёт пресетов устройств. Здесь кроется нюанс, на котором легко ошибиться в ручном отчёте. Если устройство в течение месяца работало на разных пресетах — режимах с разным энергопотреблением и выработкой, — для ФНС это не одна строка, а несколько: каждый режим с его периодом работы отражается отдельно. Moonone отслеживает смену пресетов автоматически и сам разбивает такое устройство на нужные строки с корректными цифрами по каждому режиму. Вручную это один из самых частых источников расхождений — легко посчитать асик «одной строкой» и разойтись с фактическим потреблением.

Для операторов хостингов и ЦОД это работает по всем клиентам сразу: не нужно собирать отчёт по каждому майнеру отдельно — система готовит отчётность по всей площадке.

Налоги не станут любимой темой, но с этой стороны можно перестать переживать: сформировать корректный отчёт и вовремя его сдать теперь — вопрос пары минут.